Definire il caso prima dell'approfondimento
L'analisi preliminare serve a delimitare il periodo, l'adempimento o lo scostamento da chiarire e a capire quali informazioni siano effettivamente disponibili. È una fase di impostazione per gli indici di affidabilità fiscale, non un esame conclusivo fondato sul solo materiale inizialmente ricevuto.
Raccogliere ciò che permette il confronto
Lo studio di commercialisti prende in esame le informazioni sul periodo e, secondo il caso, fatture, registrazioni, bilancio, dichiarazioni, prospetti, scadenziari e circostanze segnalate. La raccolta individua anche ciò che manca o non è immediatamente raccordabile, evitando di considerare completo un quadro documentale parziale.
Trasformare i materiali in priorità
La prima lettura ordina i temi per coerenza tra contabilità e dichiarazione, documenti da recuperare, dati da riconciliare e aspetti che richiedono un chiarimento tecnico. Può coordinare competenze ulteriori quando necessarie. Non promette correzioni, miglioramenti del punteggio ISA o vantaggi fiscali.